Los EE.UU. no son oficialmente una jurisdicción offshore; esta regulación se aplica a todos los estados. Por tanto, no será posible registrar una empresa con tributación cero, pero el fundador podrá elegir una región con las tarifas más favorables. El código del país que regula el tamaño de las cuotas y el procedimiento para su recaudación consta de más de 11.000 páginas. Alrededor del 4% de los datos cambian cada año. Para obtener información actualizada, no sólo debe leer el artículo, sino también marcar el número de nuestro experto para una consulta detallada.
- Individuos privados debe darle al estado una cantidad del 10-35%.
- Bufetes de abogados están sujetos a derechos a una tasa del 15-35%.
- nivel de IVA - 7,25-8,25%.
Cualquier tasa impositiva en los Estados Unidos se forma a partir de tres tipos de deberes: Tasas federales, locales y estatales. Sólo existe un tipo fijo para el primer tipo, ya que lo fija el Estado.
¿Qué impuestos existen en California?
tasas federales
Pagado por empresas locales y extranjeras con cargo a la utilidad neta de la empresa durante el período del informe. Para calcular el tamaño exacto tasa progresiva y el equivalente financiero final, se utiliza la siguiente tabla:
Deber estatal
El Estado ha dado a las autoridades municipales locales libertad casi total para regular los negocios. La mayor parte del código tributario estadounidense se compone únicamente de regulaciones tributarias federales y cubre en gran medida a las empresas públicas. La legislación básica que rige la gestión de pequeñas y medianas organizaciones difiere significativamente de un estado a otro.
Este hecho ha llevado a que los abogados y contadores no puedan obtener una licencia federal para ejercer y trabajar dentro de la misma región. California tiene un solo cuota fija para todo tipo de organizaciones. Su tamaño es 8,84%, pero no menos de $800 por año.
Deducciones locales
Cobrado desde una oficina específica u oficina de representación ubicada en una ciudad específica. La mayoría de los condados han renunciado a impuestos, algunos han establecido montos promedio unos 150 dolares en el año. Sólo debe especificar el porcentaje específico o el monto del pago en equivalente financiero en aquellas direcciones en California donde tenga oficinas comerciales. Si la oficina de representación simplemente está registrada en una dirección legal, pero realiza negocios en línea o en otra dirección, no se requiere el pago de una tarifa.
En el estado indicado, la tarifa local es del 7,25 al 9,75%. Esto puede representar una gran cantidad de dinero al año para una gran empresa. La legislación estatal prevé responsabilidad penal por la ocultación de impuestos por un importe superior 50 mil dolares. ¡Consulta previamente a un experto de UraFinance y no te preocupes por tu futuro!
Impuesto sobre la renta personal en California
Se cobrará el pago de todos los individuos. En este caso, los Estados no hacen distinción entre locales y extranjeros. Este tipo de impuesto es federal, pero el sistema de cálculo de las deducciones es muy complicado para los ciudadanos de la CEI. La cuota de ingresos difiere según Estado civil pagador. Para las parejas casadas, la tasa puede ser diferente para la presentación conjunta y separada. El importe del derecho se calcula según una escala progresiva:
Cuando los cónyuges presentan una declaración conjunta, la tarifa aumenta debido a la combinación de ingresos. Además de esta contribución obligatoria al tesoro federal, existe una necesidad tarifa social. Su tamaño depende de la posición de la contraparte en la sociedad. Para los trabajadores empleados en oficinas, tiendas, mercados y otros, se aplica el uno por ciento. Existe uno diferente para los pagadores autónomos.
- Para los ciudadanos empleados, es posible dividir los pagos junto con el empleador, lo que reduce el monto total.
- Las personas que son análogas a los empresarios individuales pagan ellos mismos la tarifa completa.
En los dos casos enumerados, el tipo normal es del 10,4%. Además, se realizan transferencias a fondo medico a una tasa del 2,9%. Van a cuidar a grupos de ciudadanos socialmente vulnerables. Ambos impuestos se transfieren al tesoro estatal. El estado también tiene impuesto local al ritmo de 9,3%, que es la cifra más alta del país.
Cargos adicionales
- IVA en California . Válido para todos los grupos de productos. El tamaño de la cuota cambia constantemente debido a la constante regulación por parte de los gobiernos locales. El estándar fijado por las autoridades estatales es del 7,25%, pero en algunas ciudades es superior. Por ejemplo, la capital regional de Sacramento registró un impuesto sobre las ventas del 8,25% sobre bienes y servicios.
- Impuesto a la propiedad en California. Pertenece a la categoría de tarifas locales. Para este estado es el 1,25% del valor líquido del objeto. Se cobra a los propietarios anualmente en dos pagos iguales. Se aplica a todos los segmentos de la población, incluidos los residentes extranjeros.
- Impuesto en iPhone en California. Los residentes de otros países suelen encargar el producto Apple más famoso para no esperar el lanzamiento en sus países. En vista de esta tendencia, las autoridades locales han introducido un impuesto actual. Su nivel es del 9,75%.
Nuestros abogados siempre estarán felices de informarle sobre las tasas impositivas más actuales en los estados de EE. UU. Llame para una consulta gratuita o programe una cita en la oficina.
impuesto américa económico legislativo
Los Estados Unidos de América están formados por 50 estados, cada uno de los cuales tiene su propio presupuesto. Las autoridades estatales siguen una política fiscal independiente y tienen derecho a introducir impuestos y tasas de forma independiente en su territorio. Los ingresos propios representan aproximadamente el 80% de los ingresos presupuestarios y el 20% restante son subsidios federales (subvenciones).
El primer lugar en los ingresos del presupuesto estatal lo ocupa el impuesto sobre las ventas, cuya proporción supera el 40% de los ingresos y lo pagan los consumidores al comprar diversos bienes. Las tasas impositivas varían significativamente según el estado. Entre los estados donde no existe este impuesto se encuentran Alaska, Delaware y Nueva Jersey. En el resto, la tarifa fluctúa, ya que la fijan los propios gobiernos estatales. El más bajo se encuentra en Colorado y Wyoming: 3%, Alabama, Luisiana, Michigan, Georgia, Dakota del Sur, Iowa: 4, el más alto en California: 7,25, Illinois: 8, Nueva York: 8,25%.
De acuerdo con las leyes estadounidenses, se impone un impuesto general sobre las ventas tanto sobre el producto bruto de las ventas en cada etapa de la circulación de bienes como sobre el volumen de negocios de los servicios prestados a la población. Los objetos de dichos impuestos son la gasolina, los productos del tabaco y las bebidas alcohólicas.
El segundo impuesto más importante para los presupuestos estatales es el impuesto sobre la renta personal. Representa más del 30% de los ingresos totales de los estados. Este impuesto se aplica en casi todos los estados (44 de 50). En algunos estados que no recaudan impuestos sobre la renta, esos derechos pertenecen a los gobiernos locales.
La tributación de la renta personal en todos los estados se lleva a cabo de acuerdo con principios generales, pero el tamaño de las tasas y el monto de los beneficios previstos por este impuesto son diferentes. La tasa mínima es del 2%, la máxima es del 10%. Pero a efectos de unificación y facilidad de uso, la mayoría de los estados calculan sus tasas como un determinado porcentaje del impuesto federal básico. Todos los estados proporcionan un mínimo no sujeto a impuestos para cada pagador. Si el contribuyente es el cabeza de familia, entonces el mínimo no imponible aumenta 2 veces. También se proporciona un beneficio similar para cada dependiente.
Cada estado puede tener diferentes objetivos impositivos para este impuesto. En algunos estados, estos son los ingresos que los ciudadanos que viven en ellos recibieron dentro de estos estados, en otros, ganancias que surgieron fuera de las fronteras de estos estados. Hay estados que imponen un impuesto sobre la renta a todos los ingresos de los contribuyentes que viven o trabajan en ellos, independientemente de dónde se obtengan. Es importante señalar que los montos de los impuestos sobre la renta pagados por un contribuyente a los gobiernos estatales se deducen al determinar su obligación tributaria federal sobre la renta.
Otra fuente de ingresos del presupuesto estatal es el impuesto sobre la renta de las empresas. Su participación en los ingresos fiscales estatales totales es aproximadamente del 7%. Este impuesto no es tanto una palanca fiscal del estado como una herramienta con la que el gobierno estatal puede influir en su situación económica y el desarrollo de las áreas más rentables para la producción de bienes y servicios para un territorio determinado. Los impuestos sobre la renta se recaudan en casi todos los estados. La mayoría de los estados utilizan tasas proporcionales para este impuesto.
Muchos estados ofrecen exenciones fiscales a las empresas. En primer lugar, estas preferencias se otorgan a aquellas corporaciones que invierten sus fondos en un territorio determinado. También se ofrecen importantes descuentos a aquellas empresas cuyas actividades son necesarias para el estado.
Casi todos los estados imponen un impuesto a la propiedad. Lo pagan tanto personas físicas como jurídicas. Los tipos impositivos varían y oscilan entre el 0,5 y el 5%. La participación de este impuesto en los ingresos fiscales totales del presupuesto estatal es aproximadamente del 2%.
Los diferentes estados ofrecen una variedad de beneficios fiscales a la propiedad. Algunos estados eximen completamente de este impuesto a las empresas que se registran por primera vez en ese estado. También se otorgan preferencias para ciertos tipos de producción, cuyo desarrollo es necesario para un área específica. La mayoría de los estados ofrecen una exención completa del impuesto a la propiedad y derechos de depreciación acelerada para las corporaciones sobre los equipos utilizados para limpiar desechos industriales y prevenir la contaminación ambiental.
Los estados también imponen un impuesto a la herencia. Su participación en los ingresos totales del estado es aproximadamente el 1%. La mayoría de los estados gravan los ingresos del heredero. Los tipos impositivos se diferencian en función del grado de parentesco entre el heredero y el testador, así como del tamaño de la herencia. Sin embargo, el nivel de las tasas impositivas varía según el estado.
Existen ciertos beneficios para el impuesto a la herencia. En primer lugar, estamos hablando de un mínimo no imponible, excluido de impuestos, cuyo valor también varía según el estado. Algunos estados no pagan este impuesto si el beneficiario del patrimonio es el cónyuge del difunto.
A nivel estatal, se recaudan todo tipo de impuestos especiales. Los consumidores los pagan a diferentes tarifas, cuyo monto depende del tipo de bienes o servicios. Todos los estados gravan diferentes tipos de combustible a sus propias tarifas. Se establecen en centavos por galón (1 galón estadounidense = 3,78 L) de combustible. Las tasas de este impuesto tienden a aumentar.
Los estados recaudan impuestos especiales sobre las bebidas alcohólicas. En algunos, estos impuestos se fijan como un porcentaje del volumen de ventas mayoristas o minoristas; en otros, las tasas se expresan en dólares por galón de la bebida y varían según su concentración.
Los impuestos especiales también son impuestos que pagan las corporaciones por la extracción de recursos naturales: petróleo, gas, carbón, madera. En algunos estados, en lugar de un impuesto a la propiedad, se establece un impuesto a los minerales extraídos. Lo pagan los propietarios de estos recursos. Los tipos oscilan entre el 3 y el 5%. Este impuesto lo cobran los estados como compensación por el desarrollo de recursos minerales en su territorio. La proporción de este impuesto en los ingresos fiscales totales de los presupuestos estatales es en promedio del 2%.
Cada estado cobra tarifas de licencia. Las personas jurídicas les pagan anualmente por el derecho a realizar ciertos tipos de actividades en el territorio de un estado determinado. Su participación en los ingresos fiscales estatales totales es aproximadamente el 6%.
Otro impuesto que pagan las empresas a nivel estatal es el impuesto al capital, que tiene una tasa del 0,75%.
Los empleadores hacen contribuciones obligatorias para pagar las prestaciones por desempleo. Las tasas de dichas contribuciones varían según el estado y oscilan entre el 2,7 y el 7,5% de los salarios (a partir de los primeros 8 millones de dólares).
Algunos estados, como California, imponen un impuesto a las actividades comerciales. El impuesto incluye dos elementos: la tributación del volumen de negocios anual total de la empresa, que oscila entre el 1 y el 2,5 por ciento, y un impuesto sobre la nómina. En California, este último es del 1,6%.
Skype ayuda a personas de todo el mundo a comunicarse y mantenerse conectadas con sus seres queridos. Puedes pagar sólo por las llamadas que realices o contratar un plan de llamadas, el que más te convenga. Independientemente del método de pago que elija, los precios mostrados incluyen el costo del producto, así como todos los impuestos y tarifas aplicables. ¡Todo es muy sencillo!
El porcentaje de impuesto cobrado puede variar.
Alabama
Impuesto sobre servicios públicos 6%
Alaska
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Alaska.
Arizona
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Arizona.
Arkansas
Impuesto local sobre las ventas 0% - 5,5%
California
Impuesto sobre servicios públicos 0% - 11%
Colorado
Impuesto estatal sobre las ventas 2,9%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 6%
Connecticut
Impuesto sobre las ventas 6,35%
Delaware
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Delaware.
Región de Colombia
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el Distrito de Columbia.
Florida
Impuesto Estatal de Comunicaciones 6,65%
Impuesto local sobre comunicaciones 0% - 7,6%
Impuesto estatal sobre la renta bruta 2,52%
Georgia
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Georgia.
Hawai
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el Estado de Hawái.
Idaho
Actualmente no hay impuestos ni tarifas para Idaho.
Illinois
Impuesto Estatal de Comunicaciones 7%
Impuesto local sobre comunicaciones 0% - 7%
Impuesto estatal sobre infraestructura 0,5%
Indiana
Iowa
Impuesto sobre las ventas del condado 0% - 1%
Kansas
Impuesto estatal sobre las ventas 6,15%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 5%
Kentucky
Impuesto estatal sobre las ventas 6%
Luisiana
Impuesto estatal sobre las ventas 2% - 3%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 7%
Maine
Actualmente no hay impuestos ni tarifas para Maine.
Maryland
Impuesto sobre las comunicaciones del condado de Prince George 8%
Massachusetts
Michigan
Impuesto estatal sobre las ventas 6%
Minnesota
Impuesto estatal sobre las ventas 6,875%
Impuesto local sobre las ventas/impuesto de importación 0% - 1%
Misisipí
Impuesto estatal sobre las ventas 7%
Misuri
Impuesto estatal sobre las ventas 4,225%
Impuesto local sobre las ventas 0,5% - 6,5%
Montana
Impuesto especial estatal 3,75%
Nebraska
Impuesto estatal sobre las ventas 5,5%
Impuesto sobre las ventas local recaudado por condado hasta el 2%
Nevada
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Nevada.
Nuevo Hampshire
Impuesto estatal 7%
New Jersey
Impuesto estatal sobre las ventas 7%
Nuevo Mexico
Actualmente no hay impuestos ni tarifas para Nuevo México.
Nueva York
Impuesto local sobre las ventas 0% - 8%
Carolina del Norte
Impuesto estatal sobre las ventas 7%
Dakota del Norte
Impuesto local sobre las ventas 0% - 3%
Ohio
Impuesto estatal sobre las ventas 5,75%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 2,25%
Oklahoma
Impuesto estatal sobre las ventas 4,5%
Impuesto local sobre las ventas 0,25% - 6,5%
Oregón
Actualmente no hay impuestos ni tarifas para Oregón.
Pensilvania
Impuesto estatal sobre las ventas 6%
Rhode Island
Impuesto estatal sobre las ventas 7%
Carolina del Sur
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Carolina del Sur.
Dakota del Sur
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Dakota del Sur.
Tennesse
Impuesto estatal sobre las ventas 7% - 9,5%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 2,75%
Texas
Impuesto estatal sobre las ventas 6,25%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 2%
Utah
Impuesto estatal sobre las ventas 4,7%
Impuesto local sobre las ventas 1% - 3,65%
Vermont
Impuesto estatal sobre las ventas 6%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 1%
Virginia
Impuesto sobre las ventas de equipos de comunicaciones 5%
Washington
Impuesto estatal sobre las ventas 6,5%
Impuesto local sobre las ventas 0,5% - 3,1%
Virginia del Oeste
Actualmente no existen impuestos ni tarifas para el estado de Virginia Occidental.
Wisconsin
Impuesto estatal sobre las ventas 5%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 0,6%
Wyoming
Impuesto estatal sobre las ventas 4%
Impuesto local sobre las ventas 0% - 2%
En el sistema federal estadounidense, cada gobierno estatal decide cómo generar ingresos, es decir, qué impuestos recaudar y cómo. No hay dos códigos tributarios estatales iguales, en gran parte como resultado del hecho de que los ingresos promedio de los residentes varían de un estado a otro.
Revista mundo financiero analizó la carga fiscal de los residentes en cada estado. Esta carga fiscal no incluye los impuestos federales pagados por todos los estadounidenses, independientemente del estado.
Aproximadamente el 78% de los impuestos pagados por los estadounidenses van a sus propios gobiernos estatales y locales.
1.Alaska
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 6,5%
- Ingreso per cápita: $55,646
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,639
2. Wyoming
- Ingreso per cápita: $55,116
- Impuesto sobre la renta per cápita: $0
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,109
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,384
3. Dakota del Norte
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 7,1%
- Ingreso per cápita: $47,834
- Impuesto sobre la renta per cápita: $0
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,301
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,131
4. Tennesse
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 7,3%
- Impuesto sobre la renta per cápita: $46
- Impuesto a la propiedad per cápita: $830
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $992
5. Luisiana
- Ingreso per cápita: $43,326
- Impuesto sobre la renta per cápita: $639
- Impuesto a la propiedad per cápita: $839
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $627
6. Tejas
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 7,6%
- Ingreso per cápita: $46,274
- Impuesto sobre la renta per cápita: $0
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,635
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,226
7. Nuevo Hampshire
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 7,9%
- Ingreso per cápita: $55,954
- Impuesto sobre la renta per cápita: $72
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,861
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $0
8. Nevada
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 8,1%
- Ingreso per cápita: $43,567
- Impuesto sobre la renta per cápita: $0
- Impuesto a la propiedad per cápita: $953
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,412
9. Carolina del Sur
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 8,4%
- Ingreso per cápita: $39,517
- Impuesto sobre la renta per cápita: $764
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,080
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $729
10.Oklahoma
- Ingreso per cápita: $42,692
- Impuesto sobre la renta per cápita: $832
- Impuesto a la propiedad per cápita: $623
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $686
11. Misisipi
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 8,6%
- Ingreso per cápita: $35,484
- Impuesto sobre la renta per cápita: $596
- Impuesto a la propiedad per cápita: $916
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,144
12. Nuevo México
- Ingreso per cápita: $38,474
- Impuesto sobre la renta per cápita: $662
- Impuesto a la propiedad per cápita: $731
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,082
13. Montaña
- Tasa de interés del impuesto sobre la renta: 8,7%
- Ingreso per cápita: $42,947
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.143
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,465
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $0
14.Alabama
- Tasa de interés del impuesto sobre la renta: 8,7%
- Ingreso per cápita: $38,896
- Impuesto sobre la renta per cápita: $687
- Impuesto a la propiedad per cápita: $522
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $507
15.Arizona
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 8,8%
- Ingreso per cápita: $40,415
- Impuesto sobre la renta per cápita: $551
- Impuesto a la propiedad per cápita: $986
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $947
16.florida
- Ingreso per cápita: $45,953
- Impuesto sobre la renta per cápita: $0
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,184
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,075
17.Colorado
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 8,9%
- Ingreso per cápita: $51,999
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.168
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,365
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $516
18. Dakota del Norte
- Tasa impositiva porcentual sobre la renta: 9,0%
- Ingreso per cápita: $54,627
- Impuesto sobre la renta per cápita: $709
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,121
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,835
19. Georgia
- Tasa impositiva porcentual sobre la renta: 9,1%
- Ingreso per cápita: $42,159
- Impuesto sobre la renta per cápita: $947
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,087
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $515
20.Nebraska
- Ingreso per cápita: $50,029
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.181
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,757
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $943
21.Iowa
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,2%
- Ingreso per cápita: $46,000
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.111
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,525
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $973
22. Idaho
- Ingreso per cápita: $39,470
- Impuesto sobre la renta per cápita: $893
- Impuesto a la propiedad per cápita: $928
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $885
23. Virginia
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,3%
- Ingreso per cápita: $52,957
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.420
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,457
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $452
24. Washington
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,3%
- Ingreso per cápita: $54,579
- Impuesto sobre la renta per cápita: $0
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,364
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,746
25. Misuri
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,3%
- Ingreso per cápita: $42,926
- Impuesto sobre la renta per cápita: $963
- Impuesto a la propiedad per cápita: $960
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $556
26. Míchigan
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,4%
- Ingreso per cápita: $44,253
- Impuesto sobre la renta per cápita: $889
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,335
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $928
27. Indiana
- Ingreso per cápita: $43,097
- Impuesto sobre la renta per cápita: $791
- Impuesto a la propiedad per cápita: $970
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,100
28. Kansas
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,5%
- Ingreso per cápita: $47,228
- Impuesto sobre la renta per cápita: $777
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,435
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,049
29. Kentucky
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,5%
- Ingreso per cápita: $38,926
- Impuesto sobre la renta per cápita: $920
- Impuesto a la propiedad per cápita: $737
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $738
30. Utah
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,6%
- Ingreso per cápita: $40,925
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.054
- Impuesto a la propiedad per cápita: $969
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $628
31. Virginia Occidental
- Ingreso per cápita: $36,624
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.048
- Impuesto a la propiedad per cápita: $852
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $701
32. Ohio
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,8%
- Ingreso per cápita: $44,593
- Impuesto sobre la renta per cápita: $765
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,203
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,203
33. Carolina del Norte
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 9,8%
- Ingreso per cápita: $42,244
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.115
- Impuesto a la propiedad per cápita: $951
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $683
34. Arkansas
- Tasa impositiva porcentual sobre la renta: 10,1%
- Ingreso per cápita: $39,722
- Impuesto sobre la renta per cápita: $895
- Impuesto a la propiedad per cápita: $675
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,069
35. Maine
- Ingreso per cápita: $44,053
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.153
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,918
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $963
36. Pensilvania
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,2%
- Ingreso per cápita: $50,742
- Impuesto sobre la renta per cápita: $897
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,405
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $771
37. Hawái
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,2%
- Ingreso per cápita: $50,363
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.389
- Impuesto a la propiedad per cápita: $980
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $2,090
38. Delaware
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,2%
- Ingreso per cápita: $47,869
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.205
- Impuesto a la propiedad per cápita: $828
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $0
39. Oregón
- Ingreso per cápita: $45,399
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.814
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,350
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $0
40. Vermont
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,3%
- Ingreso per cápita: $49,984
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.133
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,339
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $586
41.Massachusetts
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,3%
- Ingreso per cápita: $64,235
- Impuesto sobre la renta per cápita: $2,133
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,181
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $854
42. Minnesota
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,3%
- Ingreso per cápita: $52,038
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.889
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,411
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $999
43. Rhode Island
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,8%
- Ingreso per cápita: $50,427
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.151
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,307
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $908
44. Maryland
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 10,9%
- Ingreso per cápita: $58,052
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.390
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,491
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $734
45. Wisconsin
- Ingreso per cápita: $46,762
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.225
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,657
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $848
46. Illinois
- Tasa impositiva porcentual sobre la renta: 11,0%
- Ingreso per cápita: $51,817
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.237
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,007
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $696
47. California
- Tasa impositiva porcentual sobre la renta: 11,0%
- Ingreso per cápita: $56,374
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.991
- Impuesto a la propiedad per cápita: $1,385
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $983
48. Nueva Jersey
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 12,2%
- Ingreso per cápita: $61,472
- Impuesto sobre la renta per cápita: $1.479
- Impuesto a la propiedad per cápita: $3,065
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,021
49. Connecticut
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 12,6%
- Ingreso per cápita: $69,311
- Impuesto sobre la renta per cápita: $2,279
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,774
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $1,137
50. Nueva York
- Tasa de impuesto de interés sobre la renta: 12,7%
- Ingreso per cápita: $59,563
- Impuesto sobre la renta per cápita: $2,208
- Impuesto a la propiedad per cápita: $2,581
- Total de impuestos sobre las ventas per cápita: $662
Una variedad de factores culturales, históricos y económicos ayudan a explicar las diferencias en los impuestos en cada estado. En el corazón del sistema tributario del estado se encuentra lo que los expertos de la Tax Foundation caracterizan como un trato entre los residentes y sus gobiernos.
"El nivel de servicios que desean los ciudadanos de un estado en particular es una decisión muy personal de ese estado", dijo en una entrevista Morgan Scarborough, analista de la Tax Foundation.
Los impuestos son una parte integral de los ingresos del presupuesto estatal. Sin embargo, la estructura tributaria puede afectar negativamente la competitividad del entorno empresarial del estado. Índice de clima fiscal empresarial estatal: ayuda al gobierno a identificar sus fortalezas y debilidades y a desarrollar políticas para mejorar el desempeño del estado en un esfuerzo por lograr los resultados de Wyoming.
El mercado actual se caracteriza por la movilidad del capital y la mano de obra, y todo tipo de empresas, pequeñas y grandes, buscan determinar dónde tienen la mayor ventaja competitiva. La evidencia sugiere que los estados con los mejores sistemas tributarios serán los más competitivos para atraer nuevas empresas y los más eficaces para generar crecimiento económico y empleo. Aunque los impuestos son sólo uno de los factores a la hora de tomar la decisión de elegir un país para hacer negocios, es la simplicidad, transparencia y flexibilidad del sistema tributario lo que influye positivamente en la decisión. También vale la pena señalar que son los cambios en el Código Fiscal los que están mejorando rápidamente el clima empresarial del estado.
El Índice de Clima Fiscal Empresarial Estatal ayuda a medir la competitividad fiscal de un estado.
La competencia fiscal es una realidad desafortunada para los empleados del gobierno y del sector público, pero es una moderación efectiva de los impuestos estatales y locales. Cuando un estado impone impuestos más altos que un estado vecino, las empresas se trasladarán a otro estado. Es por eso que los estados con sistemas tributarios más competitivos obtienen buenos resultados en el Índice porque están mejor posicionados para impulsar el crecimiento económico. El gobierno analiza la posición de su estado en el ranking y toma medidas para mejorar la situación. Algunos estados están tratando de atraer a las empresas con lucrativas exenciones fiscales y subsidios en lugar de implementar reformas fiscales radicales.
El Índice de Clima Fiscal Estatal permite a los líderes empresariales, funcionarios gubernamentales y contribuyentes evaluar y comparar los sistemas tributarios de sus estados. Si bien hay muchas maneras de mostrar cuántos impuestos recaudan los gobiernos estatales, el índice fue diseñado para mostrar cómo los estados estructuran sus sistemas tributarios y brindar recomendaciones para mejorar.
Tabla 1. TOP 10 estados en el Índice de Clima Fiscal Estatal de 2017
| TOP 10 mejores estados en 2016 | TOP 10 peores estados en 2016 | ||
| Lugar | Estado | Lugar | Estado |
| 1 | Wyoming | 41 | Luisiana |
| 2 | Dakota del Sur | 42 | Maryland |
| 3 | Alaska | 43 | Connecticut |
| 4 | Florida | 44 | Rhode Island |
| 5 | Nevada | 45 | Ohio |
| 6 | Montana | 46 | Minnesota |
| 7 | Nuevo Hampshire | 47 | Vermont |
| 8 | Indiana | 48 | California |
| 9 | Utah | 49 | Nueva York |
| 10 | Oregón | 50 | New Jersey |
La falta de un impuesto básico es un factor común entre los diez estados principales. Los impuestos a la propiedad y los impuestos al seguro de desempleo se recaudan en todos los estados, pero hay algunos estados que prescinden de uno o más de los impuestos principales: impuesto corporativo, impuesto sobre la renta personal o impuesto sobre las ventas.
- Wyoming, Nevada y Dakota del Sur. No existe impuesto sobre la renta personal o corporativo (aunque Nevada sí impone impuestos sobre los ingresos brutos);
- Alaska no tiene impuesto sobre la renta personal ni impuesto estatal sobre las ventas;
- Florida no tiene impuesto sobre la renta personal;
- New Hampshire, Montana y Oregon no tienen impuestos sobre las ventas.
Sin embargo, algunos de los 10 estados principales imponen impuestos básicos, pero los gravan a tasas bajas y sobre una base amplia. Los representantes destacados son Indiana y Utah.
- algunos de los impuestos a la propiedad más altos del país,
- impuesto a la herencia e impuesto a la propiedad,
- algunos de los peores impuestos estructurales sobre la renta del país.
| Calificación general | Impuesto corporativo | Impuesto sobre la renta para personas físicas | Impuesto de venta | Impuesto sobre el seguro de desempleo | Impuesto a la propiedad | |
| Alabama | 32 | 14 | 22 | 48 | 14 | 16 |
| Alaska | 3 | 27 | 1 | 5 | 29 | 22 |
| Arizona | 21 | 19 | 19 | 47 | 13 | 6 |
| Arkansas | 38 | 40 | 29 | 44 | 30 | 24 |
| California | 48 | 33 | 50 | 40 | 16 | 15 |
| Colorado | 16 | 18 | 16 | 39 | 42 | 14 |
| Connecticut | 43 | 32 | 37 | 27 | 21 | 49 |
| Delaware | 19 | 50 | 34 | 1 | 3 | 20 |
| Florida | 4 | 19 | 1 | 28 | 2 | 10 |
| Georgia | 36 | 10 | 42 | 33 | 35 | 21 |
| Hawai | 26 | 11 | 31 | 23 | 24 | 17 |
| Idaho | 20 | 24 | 23 | 26 | 46 | 2 |
| Illinois | 23 | 26 | 10 | 35 | 38 | 46 |
| Indiana | 8 | 23 | 11 | 10 | 10 | 4 |
| Iowa | 40 | 47 | 33 | 21 | 34 | 40 |
| Kansas | 22 | 39 | 18 | 30 | 11 | 19 |
| Kentucky | 34 | 28 | 30 | 13 | 48 | 36 |
| Luisiana | 41 | 36 | 27 | 50 | 9 | 30 |
| Maine | 30 | 41 | 25 | 8 | 44 | 41 |
| Maryland | 42 | 21 | 46 | 14 | 26 | 42 |
| Massachusetts | 27 | 37 | 13 | 18 | 49 | 45 |
| Michigan | 12 | 8 | 14 | 9 | 47 | 25 |
| Minnesota | 46 | 43 | 45 | 25 | 28 | 33 |
| Misisipí | 28 | 12 | 20 | 38 | 5 | 35 |
| Misuri | 15 | 5 | 28 | 24 | 7 | 7 |
| Montana | 6 | 13 | 21 | 3 | 19 | 9 |
| Nebraska | 25 | 29 | 24 | 12 | 8 | 39 |
| Nevada | 5 | 34 | 1 | 41 | 43 | 8 |
| Nuevo Hampshire | 7 | 46 | 9 | 2 | 41 | 43 |
| New Jersey | 50 | 42 | 48 | 45 | 25 | 50 |
| Nuevo Mexico | 35 | 25 | 35 | 42 | 17 | 1 |
| Nueva York | 49 | 7 | 49 | 43 | 32 | 47 |
| Carolina del Norte | 11 | 4 | 15 | 19 | 6 | 31 |
| Dakota del Norte | 29 | 16 | 36 | 34 | 15 | 3 |
| Ohio | 45 | 45 | 47 | 29 | 4 | 11 |
| Oklahoma | 31 | 9 | 38 | 36 | 1 | 12 |
| Oregón | 10 | 35 | 32 | 4 | 33 | 18 |
| Pensilvania | 24 | 44 | 17 | 20 | 45 | 32 |
| Rhode Island | 44 | 31 | 39 | 22 | 50 | 44 |
| Carolina del Sur | 37 | 15 | 41 | 31 | 37 | 26 |
| Dakota del Sur | 2 | 1 | 1 | 32 | 40 | 23 |
| Tennesse | 13 | 22 | 8 | 46 | 23 | 29 |
| Texas | 14 | 49 | 6 | 37 | 12 | 37 |
| Utah | 9 | 3 | 12 | 17 | 22 | 5 |
| Vermont | 47 | 38 | 44 | 16 | 20 | 48 |
| Virginia | 33 | 6 | 40 | 11 | 39 | 28 |
| Washington | 17 | 48 | 6 | 49 | 18 | 27 |
| Virginia del Oeste | 18 | 17 | 26 | 15 | 27 | 13 |
| Wisconsin | 39 | 30 | 43 | 7 | 36 | 34 |
| Wyoming | 1 | 1 | 1 | 6 | 31 | 38 |
| Región de Colombia | 47 | 31 | 43 | 33 | 27 | 47 |
| Nota | ||||||
| La calificación no se compiló en valores promedio, sino en relación con el monto total. | ||||||
| El informe muestra los sistemas tributarios al 1 de julio de 2016 (inicio del año fiscal 2017). | ||||||
| Fuente: Fundación Fiscal. | ||||||
Cambios notables en el índice de clima fiscal empresarial estatal este año
Arizona pasó del puesto 22 al 19 en el ranking gracias a una reducción sistemática del tipo del impuesto de sociedades iniciada en 2015. En 2016, hubo una disminución del 6,0 al 5,5 por ciento. La reducción de la tasa se vio facilitada por restricciones a los préstamos y otras preferencias fiscales.
Arkansas cayó en el ranking en 1 punto, del puesto 29 al 30, reduciendo su nivel máximo de impuesto sobre la renta del 7% al 6,9%, pero adoptando nuevos aranceles. Por lo tanto, este estado es el único en los Estados Unidos donde el monto del impuesto depende del nivel de ingresos.
Fin del aumento temporal de impuestos Hawai resultó en la eliminación de tres tasas impositivas máximas sobre la renta para individuos y una reducción de la tasa marginal máxima del 11 al 8,25 por ciento. Aunque los impuestos sobre la renta siguen siendo inusualmente altos, los cambios mejoraron la clasificación del estado, pasando del puesto 37 al 31 en impuestos sobre la renta personal y del 30 al 27 en general.
El año pasado Indiana completó una reducción gradual de cuatro años en la tasa del impuesto corporativo del 8,5% al 6,5% en virtud de una ley aprobada en 2011. En 2014, se aprobó una nueva ley que establece un nuevo cronograma para reducir la tasa del impuesto corporativo al 4,9% hasta el año fiscal 2022. En 2017, la tasa disminuyó del 6,5% al 6,25%. Esta reducción de la tasa, junto con la eliminación de la regla de devolución de impuestos estatales, permitió al estado ascender en la clasificación del impuesto corporativo del puesto 24 al 23 y del 10 al 8 en general.
Estado Maine mejoró ligeramente su posición, pasando del puesto 26 al 25 en el impuesto sobre la renta de las personas físicas como resultado de los cambios realizados en el principio de recaudación del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Se añadió un tercer grupo (lo que perjudicó la puntuación general del estado) y se redujo la tasa impositiva (lo que mejoró la puntuación general del estado). Los tipos se redujeron del 6,5% y el 7,95% a tres tipos del 5,8%, 6,75% y 7,15%.
Gracias a la política adoptada hace 2 años Nueva York paquete de reformas del impuesto de sociedades, aplicado con éxito hasta el día de hoy, el estado mejoró su posición en el ranking, pasando del puesto 11 al 7. En 2016, el tipo del impuesto de sociedades disminuyó del 7,1% al 6,5%, y el tipo impositivo sobre el capital fijo, del 0,15% al 0,125%. El impuesto a los activos de capital está en camino de ser eliminado, lo que se puede esperar que mejore las posiciones del impuesto estatal a la propiedad en futuras ediciones del Índice.
Después de la mejora más significativa en la historia del índice -del puesto 41 al 11 en un año- Carolina del Norte continuó mejorando su estructura tributaria y ahora impone la tasa impositiva corporativa más baja del país: 4 por ciento, frente al 5 por ciento del año anterior. Estos recortes de tasas permitieron al estado pasar del sexto al cuarto lugar en impuestos corporativos y convertirse en el segundo (detrás de Utah) entre los estados con un impuesto corporativo importante. Para 2017 está previsto reducir el IRPF del 5,75 al 5,499%.
Oklahoma mejoró su posición, pasando del puesto 40 al 38 en el impuesto sobre la renta de las personas físicas, al completarse durante el año la primera de dos etapas de reducción del tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas del 5,25% al 5%. La segunda etapa consiste en reducir la tasa al 4,85%.
Pensilvania pasó del puesto 38 al 32 en impuesto predial debido a que en 2016 se eliminó por completo el impuesto al capital fijo. Combinado con mejoras al sistema fiscal del seguro de desempleo del estado en el pasado, la eliminación del impuesto a los activos de capital condujo a una mejora en la clasificación del estado (del puesto 28 al 24 en general).
Dakota del Sur aumentó el impuesto sobre las ventas del 4,0 al 4,5 por ciento. Como resultado, el estado pasó del puesto 27 al 32 en el ranking de este impuesto. Sin embargo, Dakota del Sur todavía ocupa el segundo lugar en general debido a la eliminación de los impuestos sobre la renta personales y corporativos. El impuesto sobre las ventas en Dakota del Sur tiene una tasa baja y se basa en una amplia gama de materiales comerciales.
Tipo impositivo sobre los ingresos brutos (impuesto marginal) en Texas disminuyó del 0,95% al 0,75%. Esta mejora afectó la calificación del impuesto corporativo del estado, pero no se tradujo en una mejora en la calificación del impuesto corporativo del estado. Texas cayó ligeramente en la clasificación debido a una disminución relativa en su clasificación de impuestos a la propiedad.
En 2014 Región de Colombia Comenzó a introducir gradualmente un paquete de reformas tributarias destinadas a reducir los impuestos sobre la renta para las personas con ingresos medios, ampliar la base del impuesto sobre las ventas y aumentar las condiciones para la exención de impuestos a la propiedad. En el frente del impuesto corporativo, el Distrito de Columbia mejoró su desempeño al reducir su tamaño. Debido a la introducción de nuevas restricciones en las normas de recaudación del impuesto sobre la renta personal para este indicador, el distrito cayó del puesto 34 al 43.
| Estado | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | Cambios de 2016 a 2017 |
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| Lugar | Anteojos | Lugar | Anteojos | Lugar | Anteojos | Lugar | Anteojos | Lugar | Anteojos | |
| Alabama | 35 | 4.88 | 36 | 4.79 | 35 | 4.76 | 32 | 4.91 | +3 | +0.15 |
| Alaska | 4 | 7.27 | 4 | 7.27 | 3 | 7.38 | 3 | 7.29 | 0 | -0.09 |
| Arizona | 22 | 5.18 | 24 | 5.13 | 22 | 5.19 | 21 | 5.21 | +1 | +0.02 |
| Arkansas | 38 | 4.72 | 40 | 4.61 | 41 | 4.50 | 38 | 4.60 | +3 | +0.10 |
| California | 48 | 3.78 | 48 | 3.76 | 48 | 3.76 | 48 | 3.76 | 0 | 0.00 |
| Colorado | 18 | 5.31 | 18 | 5.34 | 16 | 5.40 | 16 | 5.38 | 0 | -0.02 |
| Connecticut | 43 | 4.48 | 43 | 4.45 | 43 | 4.35 | 43 | 4.34 | 0 | -0.01 |
| Delaware | 15 | 5.49 | 15 | 5.45 | 14 | 5.52 | 19 | 5.32 | -5 | -0.20 |
| Florida | 5 | 6.85 | 5 | 6.84 | 4 | 6.89 | 4 | 6.86 | 0 | -0.03 |
| Georgia | 37 | 4.72 | 38 | 4.70 | 39 | 4.61 | 36 | 4.68 | +3 | +0.07 |
| Hawai | 32 | 4.93 | 32 | 4.93 | 30 | 4.93 | 26 | 5.13 | +4 | +0.20 |
| Idaho | 19 | 5.29 | 20 | 5.25 | 20 | 5.22 | 20 | 5.22 | 0 | 0.00 |
| Illinois | 28 | 4.98 | 31 | 4.94 | 23 | 5.18 | 23 | 5.21 | 0 | +0.03 |
| Indiana | 10 | 5.82 | 10 | 5.80 | 10 | 5.81 | 8 | 5.96 | +2 | +0.15 |
| Iowa | 40 | 4.58 | 41 | 4.56 | 40 | 4.53 | 40 | 4.51 | 0 | -0.02 |
| Kansas | 20 | 5.23 | 21 | 5.20 | 21 | 5.22 | 22 | 5.21 | -1 | -0.01 |
| Kentucky | 27 | 5.00 | 33 | 4.92 | 33 | 4.91 | 34 | 4.88 | -1 | -0.03 |
| Luisiana | 33 | 4.91 | 35 | 4.87 | 36 | 4.72 | 41 | 4.39 | -5 | -0.33 |
| Maine | 24 | 5.08 | 29 | 4.97 | 31 | 4.92 | 30 | 4.96 | +1 | +0.04 |
| Maryland | 42 | 4.48 | 42 | 4.48 | 42 | 4.40 | 42 | 4.36 | 0 | -0.04 |
| Massachusetts | 23 | 5.17 | 25 | 5.12 | 25 | 5.15 | 27 | 5.13 | -2 | -0.02 |
| Michigan | 11 | 5.69 | 12 | 5.59 | 12 | 5.61 | 12 | 5.64 | 0 | +0.03 |
| Minnesota | 47 | 4.18 | 47 | 4.16 | 46 | 4.19 | 46 | 4.19 | 0 | 0.00 |
| Misisipí | 21 | 5.22 | 22 | 5.18 | 26 | 5.13 | 28 | 5.13 | -2 | 0.00 |
| Misuri | 13 | 5.52 | 16 | 5.44 | 17 | 5.39 | 15 | 5.45 | +2 | +0.06 |
| Montana | 6 | 6.36 | 6 | 6.33 | 6 | 6.31 | 6 | 6.27 | 0 | -0.04 |
| Nebraska | 26 | 5.01 | 23 | 5.16 | 24 | 5.15 | 25 | 5.14 | -1 | -0.01 |
| Nevada | 3 | 7.45 | 3 | 7.43 | 5 | 6.45 | 5 | 6.46 | 0 | +0.01 |
| Nuevo Hampshire | 7 | 6.13 | 7 | 6.09 | 7 | 6.14 | 7 | 6.11 | 0 | -0.03 |
| New Jersey | 49 | 3.50 | 50 | 3.49 | 50 | 3.42 | 50 | 3.41 | 0 | -0.01 |
| Nuevo Mexico | 34 | 4.90 | 34 | 4.87 | 34 | 4.88 | 35 | 4.85 | -1 | -0.03 |
| Nueva York | 50 | 3.40 | 49 | 3.56 | 49 | 3.59 | 49 | 3.61 | 0 | +0.02 |
| Carolina del Norte | 41 | 4.52 | 11 | 5.60 | 11 | 5.67 | 11 | 5.73 | 0 | +0.06 |
| Dakota del Norte | 30 | 4.96 | 26 | 4.99 | 27 | 4.99 | 29 | 4.98 | -2 | -0.01 |
| Ohio | 44 | 4.24 | 44 | 4.25 | 45 | 4.23 | 45 | 4.27 | 0 | +0.04 |
| Oklahoma | 31 | 4.93 | 28 | 4.97 | 32 | 4.92 | 31 | 4.95 | +1 | +0.03 |
| Oregón | 9 | 5.88 | 9 | 5.86 | 9 | 5.91 | 10 | 5.78 | -1 | -0.13 |
| Pensilvania | 29 | 4.98 | 30 | 4.94 | 28 | 4.95 | 24 | 5.18 | +4 | +0.23 |
| Rhode Island | 46 | 4.22 | 45 | 4.20 | 44 | 4.33 | 44 | 4.30 | 0 | -0.03 |
| Carolina del Sur | 36 | 4.75 | 37 | 4.72 | 37 | 4.69 | 37 | 4.66 | 0 | -0.03 |
| Dakota del Sur | 2 | 7.56 | 2 | 7.55 | 2 | 7.47 | 2 | 7.49 | 0 | +0.02 |
| Tennesse | 14 | 5.51 | 14 | 5.46 | 15 | 5.44 | 13 | 5.58 | +2 | +0.14 |
| Texas | 12 | 5.52 | 13 | 5.47 | 13 | 5.55 | 14 | 5.57 | -1 | +0.02 |
| Utah | 8 | 6.05 | 8 | 5.98 | 8 | 5.98 | 9 | 5.96 | -1 | -0.02 |
| Vermont | 45 | 4.22 | 46 | 4.19 | 47 | 4.17 | 47 | 4.13 | 0 | -0.04 |
| Virginia | 25 | 5.01 | 27 | 4.99 | 29 | 4.94 | 33 | 4.90 | -4 | -0.04 |
| Washington | 16 | 5.41 | 17 | 5.37 | 18 | 5.38 | 17 | 5.38 | +1 | 0.00 |
| Virginia del Oeste | 17 | 5.31 | 19 | 5.31 | 19 | 5.36 | 18 | 5.32 | +1 | -0.04 |
| Wisconsin | 39 | 4.63 | 39 | 4.67 | 38 | 4.63 | 39 | 4.57 | -1 | -0.06 |
| Wyoming | 1 | 7.78 | 1 | 7.79 | 1 | 7.76 | 1 | 7.76 | 0 | 0.00 |
| Región de Colombia | 44 | 4.47 | 44 | 4.43 | 40 | 4.54 | 47 | 4.19 | -7 | -0.35 |
| Nota: 1er lugar - el mejor, 50º - el peor. | ||||||||||
| Fuente: Fundación Fiscal. | ||||||||||
