الولايات التي يدفع فيها الأمريكيون أكبر وأقل الضرائب. الولايات الأمريكية المعفاة من الضرائب

الولايات المتحدة الأمريكية ليست رسميًا ولاية قضائية خارجية؛ وتنطبق هذه اللائحة على جميع الولايات. لذلك، لن يكون من الممكن تسجيل شركة معفاة من الضرائب، ولكن يمكن للمؤسس اختيار المنطقة ذات المعدلات الأكثر ملاءمة. يتكون قانون الدولة الذي ينظم حجم الحصص وإجراءات جمعها من أكثر من 11000 صفحة. حوالي 4% من البيانات تتغير كل عام. للحصول على معلومات محدثة، لا ينبغي عليك قراءة المقالة فحسب، بل يجب عليك أيضًا الاتصال برقم خبيرنا للحصول على استشارة مفصلة.

1. الأفراد بصفتهم الشخصية يجب أن تعطي الدولة مبلغ 10-35٪.
2. مؤسسات قانونية تخضع للضريبة بمعدل 15-35%.
3. مستوى ضريبة القيمة المضافة - 7,25-8,25%.

يتم تشكيل أي معدل ضريبة في الولايات المتحدة من ثلاثة أنواع من الواجبات: الرسوم الفيدرالية والمحلية والدولة. يوجد معدل ثابت فقط للنوع الأول، حيث يتم تحديده من قبل الدولة.

ما هي الضرائب الموجودة في ولاية كاليفورنيا؟

الرسوم الفيدرالية

تدفعها الشركات المحلية والأجنبية من صافي ربح المنشأة خلال الفترة المشمولة بالتقرير. لحساب الحجم الدقيق معدل تقدميوالمعادل المالي النهائي، ويستخدم الجدول أدناه:

واجب الدولة

منحت الدولة السلطات البلدية المحلية الحرية الكاملة تقريبًا لتنظيم الأعمال. يتكون معظم قانون الضرائب الأمريكي من لوائح الضرائب الفيدرالية فقط ويغطي الشركات العامة على نطاق واسع. تختلف التشريعات الأساسية التي تحكم إدارة المنظمات الصغيرة والمتوسطة بشكل كبير من دولة إلى أخرى.

وقد أدت هذه الحقيقة إلى حقيقة أن المحامين والمحاسبين لا يستطيعون الحصول على ترخيص فيدرالي للممارسة والعمل داخل نفس المنطقة. كاليفورنيا لديها واحدة رسوم ثابتةلجميع أنواع المنظمات. حجمها هو 8,84%, ولكن ليس أقل من 800 دولار في السنة.

الخصومات المحلية

يتم تحصيلها من مكتب محدد أو مكتب تمثيلي يقع في مدينة محددة. لقد تنازلت معظم المقاطعات عن الضرائب، وبعضها حدد متوسط ​​المبالغ حوالي 150 دولارافي السنة. يجب عليك فقط تحديد النسبة المئوية المحددة أو مبلغ الدفع بالمعادل المالي في تلك العناوين الموجودة في كاليفورنيا حيث يوجد لديك مكاتب تجارية. إذا كان المكتب التمثيلي مسجلاً ببساطة في عنوان قانوني، ولكنه يمارس الأعمال التجارية عبر الإنترنت أو في عنوان آخر، فلا يلزم دفع رسوم.

في الولاية المذكورة، الرسوم المحلية هي من 7.25 إلى 9.75%.يمكن أن يمثل هذا مبلغًا كبيرًا من المال سنويًا لمؤسسة كبيرة. ينص تشريع الدولة على المسؤولية الجنائية عن إخفاء الضريبة بمبلغ يتجاوز 50 ألف دولار. استشر أحد خبراء UraFinance مقدمًا ولا تقلق بشأن مستقبلك!

ضريبة الدخل الشخصي في كاليفورنيا

سيتم فرض الدفع من جميع الأفراد. وفي هذه الحالة، لا تفرق الولايات المتحدة بين السكان المحليين والأجانب. هذا النوع من الضرائب فيدرالي، لكن نظام حساب الخصومات معقد للغاية بالنسبة لمواطني رابطة الدول المستقلة. وتختلف حصة الدخل اعتمادا على الحالة الاجتماعيةدافع. بالنسبة للمتزوجين، قد يكون المعدل مختلفًا عند التقديم بشكل مشترك ومنفصل. يتم احتساب مبلغ الرسوم على نطاق تدريجي:

عندما يقدم الزوجان عائدًا مشتركًا، تزداد الرسوم بسبب مزيج الدخل. بالإضافة إلى هذه المساهمة الإلزامية في الخزانة الاتحادية، هناك ضرورة رسوم اجتماعية. حجمها يعتمد على مكانة الطرف المقابل في المجتمع. وبالنسبة للعاملين في المكتب والمخزن والسوق وغيرها، تطبق نسبة واحد في المائة. هناك طريقة مختلفة للدافعين العاملين لحسابهم الخاص.

1. بالنسبة للمواطنين العاملين، من الممكن تقسيم المدفوعات مع صاحب العمل، مما يقلل من المبلغ الإجمالي.
2. الأفراد الذين يشبهون رواد الأعمال الأفراد يدفعون الرسوم بالكامل بأنفسهم.

وفي الحالتين المذكورتين، يبلغ المعدل القياسي 10.4%. بالإضافة إلى ذلك، تتم التحويلات إلى الصندوق الطبيبنسبة 2.9%. يذهبون لرعاية الفئات الضعيفة اجتماعيا من المواطنين. ويتم تحويل كلا الضريبتين إلى خزانة الدولة. الدولة لديها أيضا ضريبة محليةبمعدل 9,3%, وهو أعلى رقم في البلاد.

رسوم إضافية

1. ضريبة القيمة المضافة في كاليفورنيا . صالحة لجميع مجموعات المنتجات. يتغير حجم الحصص باستمرار بسبب التنظيم المستمر من قبل الحكومات المحلية. المعيار الذي حددته سلطات الدولة هو 7.25%، لكنه أعلى في بعض المدن. على سبيل المثال، سجلت العاصمة الإقليمية سكرامنتو ضريبة مبيعات بنسبة 8.25% على السلع والخدمات.
2. ضريبة الأملاك في كاليفورنيا. ينتمي إلى فئة الرسوم المحلية. في هذه الحالة تكون 1.25% من القيمة السائلة للكائن. ويتم تحصيلها من المالكين سنويًا على دفعتين متساويتين. ينطبق على جميع شرائح السكان، بما في ذلك المقيمين الأجانب.
3. الضريبة على الايفون في كاليفورنيا. غالبًا ما يتم طلب منتج Apple الأكثر شهرة من قبل المقيمين في البلدان الأخرى حتى لا ينتظروا إصداره في بلدانهم. وفي ضوء هذا الاتجاه، فرضت السلطات المحلية ضريبة الحالية. مستواه 9.75%.

يسعد محامونا دائمًا بإبلاغك بأحدث معدلات الضرائب في الولايات الأمريكية. اتصل للحصول على استشارة مجانية أو حدد موعدًا في المكتب.

ضريبة أمريكا الاقتصادية التشريعية

تتكون الولايات المتحدة الأمريكية من 50 ولاية، لكل منها ميزانيتها الخاصة. تتبع سلطات الدولة سياسة مالية مستقلة ولها الحق في فرض الضرائب والرسوم بشكل مستقل على أراضيها. وتشكل الإيرادات الخاصة نحو 80% من إيرادات الموازنة، والـ20% المتبقية عبارة عن إعانات اتحادية (منح).

المركز الأول في إيرادات ميزانية الدولة تحتله ضريبة المبيعات التي تتجاوز حصتها 40٪ من الإيرادات ويدفعها المستهلكون عند شراء السلع المختلفة. تختلف معدلات الضرائب بشكل كبير حسب الولاية. ومن بين الولايات التي لا توجد فيها هذه الضريبة هي ألاسكا وديلاوير ونيوجيرسي. وفي بقية الولايات، يتقلب المعدل، حيث يتم تحديده من قبل حكومات الولايات نفسها. وهي الأدنى في كولورادو ووايومنغ - 3٪، في ألاباما ولويزيانا وميشيغان وجورجيا وداكوتا الجنوبية وأيوا - 4، والأعلى في كاليفورنيا - 7.25، إلينوي - 8، نيويورك - 8.25٪.

وفقًا للقوانين الأمريكية، يتم فرض ضريبة مبيعات عامة على إجمالي عائدات المبيعات في كل مرحلة من مراحل تداول البضائع ودوران الخدمات المقدمة للسكان. أهداف هذه الضرائب هي البنزين ومنتجات التبغ والمشروبات الكحولية.

الضريبة الثانية الأكثر أهمية لميزانيات الدولة هي ضريبة الدخل الشخصي. ويمثل أكثر من 30% من إجمالي إيرادات الدولة. يتم فرض هذه الضريبة في جميع الولايات تقريبًا (44 من أصل 50). وفي بعض الولايات التي لا تفرض ضرائب على الدخل، تُمنح هذه الحقوق للحكومات المحلية.

يتم فرض الضرائب على الدخل الشخصي في جميع الولايات وفقًا لمبادئ عامة، ولكن يختلف حجم المعدلات ومقدار المزايا المقدمة لهذه الضريبة. الحد الأدنى للفائدة هو 2% والحد الأقصى هو 10%. ولكن لغرض التوحيد وسهولة الاستخدام، تحسب معظم الولايات معدلاتها كنسبة مئوية معينة من الضريبة الفيدرالية الأساسية. توفر جميع الولايات حدًا أدنى غير خاضع للضريبة لكل دافع. إذا كان دافع الضرائب هو رب الأسرة، فإن الحد الأدنى غير الخاضع للضريبة يزيد مرتين. كما يتم توفير فائدة مماثلة لكل معال.

قد يكون لكل ولاية أهداف ضريبية مختلفة لهذه الضريبة. في بعض الدول، هذا هو دخل المواطنين الذين يعيشون فيها، الذين يتلقون داخل هذه الدول، في حالات أخرى - الأرباح التي نشأت خارج حدود هذه الدول. هناك دول تفرض ضريبة دخل على جميع دخل دافعي الضرائب الذين يعيشون أو يعملون فيها، بغض النظر عن مكان اكتسابه. من المهم ملاحظة أن مبالغ ضرائب الدخل التي يدفعها دافع الضرائب لحكومات الولايات يتم خصمها عند تحديد التزاماته الضريبية على الدخل الفيدرالي.

مصدر آخر لإيرادات ميزانية الدولة هو ضريبة دخل الشركات. تبلغ حصتها من إجمالي إيرادات الضرائب الحكومية حوالي 7٪. هذه الضريبة ليست رافعة مالية للدولة بقدر ما هي أداة يمكن لحكومة الولاية من خلالها التأثير على وضعها الاقتصادي وتطوير المناطق الأكثر ربحية لإنتاج السلع والخدمات لمنطقة معينة. تفرض جميع الولايات تقريبًا ضرائب على الدخل. تستخدم معظم الولايات معدلات نسبية لهذه الضريبة.

تقدم العديد من الولايات إعفاءات ضريبية للشركات. بادئ ذي بدء، يتم توفير هذه التفضيلات لتلك الشركات التي تستثمر أموالها في منطقة معينة. تتوفر أيضًا خصومات كبيرة للشركات التي تعتبر أنشطتها ضرورية للدولة.

تفرض جميع الولايات تقريبًا ضريبة على الممتلكات. يتم دفعها من قبل كل من الأفراد والكيانات القانونية. تختلف معدلات الضرائب وتتراوح من 0.5 إلى 5٪. وتبلغ حصة هذه الضريبة في إجمالي الإيرادات الضريبية لموازنة الدولة حوالي 2%.

توفر الولايات المختلفة مجموعة متنوعة من مزايا ضريبة الأملاك. تعفي بعض الولايات الشركات التي يتم تسجيلها لأول مرة في تلك الولاية بشكل كامل من هذه الضريبة. يتم أيضًا توفير التفضيلات لأنواع معينة من الإنتاج، والتي يعد تطويرها ضروريًا لمنطقة معينة. توفر معظم الولايات إعفاءً كاملاً من ضريبة الأملاك وحقوق الاستهلاك المتسارع للشركات على المعدات المستخدمة لتنظيف النفايات الصناعية ومنع التلوث البيئي.

تفرض الولايات أيضًا ضريبة على الميراث. وتبلغ حصتها من إجمالي إيرادات الدولة حوالي 1%. تفرض معظم الولايات ضريبة على دخل الوريث. وتختلف معدلات الضرائب تبعا لدرجة العلاقة بين الوريث والموصي، وكذلك على حجم الميراث. ومع ذلك، فإن مستوى معدلات الضرائب يختلف حسب الولاية.

هناك فوائد معينة لضريبة الميراث. بادئ ذي بدء، نحن نتحدث عن الحد الأدنى غير الخاضع للضريبة، المستبعد من الضرائب، والذي تختلف قيمته أيضًا حسب الولاية. لا تدفع بعض الولايات هذه الضريبة إذا كان المستفيد من التركة هو زوج المتوفى المتوفى.

على مستوى الدولة، يتم فرض جميع أنواع الضرائب غير المباشرة. يتم دفعها من قبل المستهلكين بمعدلات مختلفة، ويعتمد مقدارها على نوع السلع أو الخدمات. تفرض جميع الولايات ضرائب على أنواع مختلفة من الوقود بمعدلاتها الخاصة. يتم تحديدها بالسنت لكل جالون (1 جالون أمريكي = 3.78 لتر) من الوقود. معدلات هذه الضريبة تميل إلى الزيادة.

تقوم الولايات بجمع الضرائب غير المباشرة على المشروبات الكحولية. في بعض الحالات، يتم تحديد هذه الضرائب كنسبة مئوية من حجم مبيعات الجملة أو التجزئة؛ وفي حالات أخرى، يتم التعبير عن المعدلات بالدولار لكل جالون من المشروب وتختلف حسب قوته.

الضرائب غير المباشرة هي أيضًا الضرائب التي تدفعها الشركات على استخراج الموارد الطبيعية: النفط والغاز والفحم والأخشاب. في بعض الولايات، بدلا من ضريبة الأملاك، يتم إنشاء ضريبة على المعادن المستخرجة. ويتم دفعها من قبل أصحاب هذه الموارد. تتراوح المعدلات من 3 إلى 5٪. يتم فرض هذه الضريبة من قبل الدول كتعويض عن تنمية الموارد المعدنية في أراضيها. وتبلغ حصة هذه الضريبة في إجمالي الإيرادات الضريبية لميزانيات الدولة 2% في المتوسط.

تفرض كل ولاية رسوم ترخيص. يتم دفعها سنويًا من قبل الكيانات القانونية مقابل الحق في المشاركة في أنواع معينة من الأنشطة على أراضي دولة معينة. وتبلغ حصتهم من إجمالي إيرادات الضرائب الحكومية حوالي 6٪.

ضريبة أخرى تدفعها الشركات على مستوى الولاية هي ضريبة رأس المال، والتي يبلغ معدلها 0.75٪.

يقدم أصحاب العمل مساهمات إلزامية لدفع إعانات البطالة. تختلف معدلات هذه المساهمات حسب الولاية وتتراوح من 2.7 إلى 7.5٪ من الأجور (من أول 8 ملايين دولار).

تفرض بعض الولايات، مثل كاليفورنيا، ضريبة على النشاط التجاري. تتضمن الضريبة عنصرين: فرض ضرائب على إجمالي حجم الأعمال السنوي للمؤسسة يتراوح من 1 إلى 2.5%، وضريبة الرواتب. وفي كاليفورنيا تبلغ النسبة الأخيرة 1.6%.

يساعد Skype الأشخاص حول العالم على التواصل والبقاء على اتصال مع الأشخاص الذين يهتمون بهم. يمكنك الدفع فقط مقابل المكالمات التي تجريها أو الاشتراك في خطة الاتصال، أيهما يناسبك. بغض النظر عن طريقة الدفع التي تختارها، فإن الأسعار المعروضة تشمل تكلفة المنتج، بالإضافة إلى جميع الضرائب والرسوم المطبقة. كل شيء بسيط جدا!

قد تختلف نسبة الضريبة المفروضة.

ألاباما

ضريبة المرافق 6%

ألاسكا

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية ألاسكا.

أريزونا

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية أريزونا.

أركنساس

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 5.5%

كاليفورنيا

ضريبة المرافق 0% - 11%

كولورادو

ضريبة مبيعات الولاية 2.9%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 6%

كونيتيكت

ضريبة المبيعات 6.35%

ديلاوير

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية ديلاوير.

منطقة كولومبيا

لا توجد حاليا أي ضرائب أو رسوم لمقاطعة كولومبيا.

فلوريدا

ضريبة اتصالات الدولة 6.65%

الضريبة المحلية على الاتصالات 0% - 7.6%

ضريبة الدخل الإجمالي للدولة 2.52%

جورجيا

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية جورجيا.

هاواي

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية هاواي.

ايداهو

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم على ولاية أيداهو.

إلينوي

ضريبة اتصالات الدولة 7%

الضريبة المحلية على الاتصالات 0% - 7%

ضريبة البنية التحتية للدولة 0.5%

إنديانا

ايوا

ضريبة مبيعات المقاطعة 0% - 1%

كانساس

ضريبة مبيعات الولاية 6.15%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 5%

كنتاكي

ضريبة المبيعات الحكومية 6%

لويزيانا

ضريبة مبيعات الولاية 2% ​​- 3%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 7%

مين

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية ماين.

ميريلاند

ضريبة الاتصالات في مقاطعة برينس جورج 8%

ماساتشوستس

ميشيغان

ضريبة المبيعات الحكومية 6%

مينيسوتا

ضريبة مبيعات الولاية 6.875%

ضريبة المبيعات المحلية/ضريبة الاستيراد 0% - 1%

ميسيسيبي

ضريبة مبيعات الولاية 7%

ميسوري

ضريبة مبيعات الولاية 4.225%

ضريبة المبيعات المحلية 0.5% - 6.5%

مونتانا

الضريبة الانتقائية للدولة 3.75%

نبراسكا

ضريبة مبيعات الولاية 5.5%

ضريبة المبيعات المحلية التي تفرضها المقاطعة تصل إلى 2%

نيفادا

لا توجد حاليا أي ضرائب أو رسوم لولاية نيفادا.

نيو هامبشاير

ضريبة الدولة 7%

نيو جيرسي

ضريبة مبيعات الولاية 7%

المكسيك جديدة

لا توجد حاليا أي ضرائب أو رسوم على نيو مكسيكو.

نيويورك

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 8%

شمال كارولينا

ضريبة مبيعات الولاية 7%

شمال داكوتا

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 3%

أوهايو

ضريبة مبيعات الولاية 5.75%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 2.25%

أوكلاهوما

ضريبة مبيعات الولاية 4.5%

ضريبة المبيعات المحلية 0.25% - 6.5%

ولاية أوريغون

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية أوريغون.

بنسلفانيا

ضريبة المبيعات الحكومية 6%

جزيرة رود

ضريبة مبيعات الولاية 7%

كارولينا الجنوبية

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية كارولينا الجنوبية.

جنوب داكوتا

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية داكوتا الجنوبية.

تينيسي

ضريبة مبيعات الولاية 7% - 9.5%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 2.75%

تكساس

ضريبة مبيعات الولاية 6.25%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 2%

يوتا

ضريبة مبيعات الولاية 4.7%

ضريبة المبيعات المحلية 1% - 3.65%

فيرمونت

ضريبة المبيعات الحكومية 6%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 1%

فرجينيا

الضريبة على مبيعات معدات الاتصالات 5%

واشنطن

ضريبة مبيعات الولاية 6.5%

ضريبة المبيعات المحلية 0.5% - 3.1%

فرجينيا الغربية

لا توجد حاليًا أي ضرائب أو رسوم في ولاية فرجينيا الغربية.

ويسكونسن

ضريبة المبيعات الحكومية 5%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 0.6%

وايومنغ

ضريبة المبيعات الحكومية 4%

ضريبة المبيعات المحلية 0% - 2%

في النظام الفيدرالي الأمريكي، تقرر كل حكومة ولاية كيفية توليد الإيرادات، أي الضرائب التي يجب جمعها وكيف. لا يوجد قانونان ضريبيان متشابهان في الولاية، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى حقيقة أن متوسط ​​دخل السكان يختلف من ولاية إلى أخرى.

مجلة وول ستريتنظرت إلى العبء الضريبي للمقيمين في كل ولاية. ولا يشمل هذا العبء الضريبي الضرائب الفيدرالية التي يدفعها جميع الأميركيين، بغض النظر عن الولاية.

ما يقرب من 78٪ من الضرائب التي يدفعها الأمريكيون تذهب إلى ولاياتهم وحكوماتهم المحلية.

1. ألاسكا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 6.5%
• دخل الفرد: 55,646 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 2639 دولارًا

2. وايومنغ

• دخل الفرد: 55.116 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 0 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 2,109 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,384 دولارًا

3. داكوتا الشمالية

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 7.1%
• دخل الفرد: 47,834 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 0 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,301 دولار
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,131 دولارًا

4. تينيسي

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 7.3%
• ضريبة الدخل للفرد: 46 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 830 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 992 دولارًا

5. لويزيانا

• دخل الفرد: 43.326 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 639 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 839 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 627 دولارًا

6. تكساس

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 7.6%
• دخل الفرد: 46,274 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 0 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,635 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,226 دولارًا

7. نيو هامبشاير

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 7.9%
• دخل الفرد: 55,954 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 72 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 2861 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 0 دولار

8. نيفادا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 8.1%
• دخل الفرد: 43,567 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 0 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 953 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,412 دولارًا

9. كارولينا الجنوبية

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 8.4%
• دخل الفرد: 39,517 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 764 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,080 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 729 دولارًا

10. أوكلاهوما

• دخل الفرد: 42,692 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 832 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 623 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 686 دولارًا

11. ميسيسيبي

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 8.6%
• دخل الفرد: 35,484 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 596 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 916 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,144 دولارًا

12. نيو مكسيكو

• دخل الفرد: 38,474 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 662 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 731 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,082 دولارًا

13. مونتانا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 8.7%
• دخل الفرد: 42,947 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,143 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,465 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 0 دولار

14. ألاباما

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 8.7%
• دخل الفرد: 38,896 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 687 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 522 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 507 دولارًا

15. أريزونا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 8.8%
• دخل الفرد: 40,415 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 551 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 986 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 947 دولارًا

16. فلوريدا

• دخل الفرد: 45,953 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 0 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,184 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,075 دولارًا

17. كولورادو

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 8.9%
• دخل الفرد: 51,999 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,168 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,365 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 516 دولارًا

18. داكوتا الشمالية

• نسبة الضريبة على الدخل: 9.0%
• دخل الفرد: 54.627 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 709 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,121 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,835 دولارًا

19. جورجيا

• نسبة الضريبة على الدخل: 9.1%
• دخل الفرد: 42,159 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 947 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,087 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 515 دولارًا

20. نبراسكا

• دخل الفرد: 50,029 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,181 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,757 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 943 دولارًا

21. ايوا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.2%
• دخل الفرد: 46.000 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 1,111 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,525 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 973 دولارًا

22. ايداهو

• دخل الفرد: 39,470 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 893 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 928 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 885 دولارًا

23. فرجينيا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.3%
• دخل الفرد: 52,957 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,420 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,457 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 452 دولارًا

24. واشنطن

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.3%
• دخل الفرد: 54,579 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 0 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,364 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,746 دولارًا

25. ميسوري

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.3%
• دخل الفرد: 42.926 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 963 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 960 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 556 دولارًا

26. ميشيغان

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.4%
• دخل الفرد: 44,253 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 889 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,335 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 928 دولارًا

27. إنديانا

• دخل الفرد: 43,097 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 791 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 970 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,100 دولار

28. كانساس

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.5%
• دخل الفرد: 47.228 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 777 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,435 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,049 دولارًا

29. كنتاكي

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.5%
• دخل الفرد: 38.926 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 920 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 737 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 738 دولارًا

30. يوتا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.6%
• دخل الفرد: 40,925 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,054 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 969 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 628 دولارًا

31. فرجينيا الغربية

• دخل الفرد: 36,624 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,048 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 852 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 701 دولار

32. أوهايو

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.8%
• دخل الفرد: 44,593 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 765 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,203 دولار
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,203 دولار

33. ولاية كارولينا الشمالية

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 9.8%
• دخل الفرد: 42,244 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,115 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 951 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 683 دولارًا

34. أركنساس

• نسبة الضريبة على الدخل: 10.1%
• دخل الفرد: 39,722 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 895 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 675 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,069 دولارًا

35. مين

• دخل الفرد: 44,053 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,153 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,918 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 963 دولارًا

36. بنسلفانيا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.2%
• دخل الفرد: 50,742 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 897 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,405 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 771 دولارًا

37. هاواي

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.2%
• دخل الفرد: 50,363 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,389 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 980 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 2,090 دولارًا

38. ديلاوير

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.2%
• دخل الفرد: 47,869 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,205 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 828 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 0 دولار

39. ولاية أوريغون

• دخل الفرد: 45,399 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,814 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,350 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 0 دولار

40. فيرمونت

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.3%
• دخل الفرد: 49.984 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,133 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 2,339 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 586 دولارًا

41. ماساتشوستس

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.3%
• دخل الفرد: 64,235 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 2,133 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 2,181 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 854 دولارًا

42. مينيسوتا

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.3%
• دخل الفرد: 52.038 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 1,889 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,411 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 999 دولارًا

43. رود آيلاند

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.8%
• دخل الفرد: 50,427 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,151 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 2307 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 908 دولارًا

44. ميريلاند

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 10.9%
• دخل الفرد: 58.052 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 1,390 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,491 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 734 دولارًا

45. ويسكونسن

• دخل الفرد: 46.762 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 1,225 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,657 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 848 دولارًا

46. ​​إلينوي

• نسبة الضريبة على الدخل: 11.0%
• دخل الفرد: 51.817 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 1,237 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 2,007 دولار
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 696 دولارًا

47. كاليفورنيا

• نسبة الضريبة على الدخل: 11.0%
• دخل الفرد: 56,374 دولارًا
• ضريبة الدخل للفرد: 1,991 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 1,385 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 983 دولارًا

48. نيو جيرسي

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 12.2%
• دخل الفرد: 61.472 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 1,479 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 3065 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,021 دولارًا

49. كونيتيكت

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 12.6%
• دخل الفرد: 69.311 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 2,279 دولارًا
• ضريبة الأملاك للفرد: 2774 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 1,137 دولارًا

50. نيويورك

• معدل ضريبة الفائدة على الدخل: 12.7%
• دخل الفرد: 59.563 دولار
• ضريبة الدخل للفرد: 2,208 دولار
• ضريبة الأملاك للفرد: 2,581 دولارًا
• إجمالي ضرائب المبيعات للفرد: 662 دولارًا

تساعد مجموعة متنوعة من العوامل الثقافية والتاريخية والاقتصادية في تفسير الاختلافات في الضرائب في كل ولاية. في قلب النظام الضريبي في الولاية يوجد ما يصفه خبراء مؤسسة الضرائب بأنه صفقة بين السكان وحكوماتهم.

وقال مورجان سكاربورو، المحلل في مؤسسة الضرائب، في مقابلة: “إن مستوى الخدمات التي يريدها مواطنو دولة معينة هو قرار شخصي للغاية بالنسبة لتلك الدولة”.

الضرائب جزء لا يتجزأ من إيرادات ميزانية الدولة. ومع ذلك، فإن الهيكل الضريبي قد يؤثر سلبا على القدرة التنافسية لبيئة الأعمال في الدولة. مؤشر مناخ ضريبة الأعمال بالولاية - يساعد الحكومة على تحديد نقاط القوة والضعف لديها ووضع سياسات لتحسين أداء الولاية في محاولة لتحقيق نتائج وايومنغ.

يتميز السوق اليوم بحركة رأس المال والعمالة، حيث تسعى جميع أنواع الشركات، الصغيرة والكبيرة، إلى تحديد المكان الذي تتمتع فيه بأكبر ميزة تنافسية. تشير الأدلة إلى أن الدول التي تتمتع بأفضل الأنظمة الضريبية ستكون الأكثر قدرة على المنافسة في جذب الشركات الجديدة والأكثر فعالية في توليد النمو الاقتصادي وفرص العمل. على الرغم من أن الضرائب ليست سوى أحد العوامل في اتخاذ القرار بشأن اختيار الدولة لممارسة الأعمال التجارية، إلا أن بساطة النظام الضريبي وشفافيته ومرونته هي التي تؤثر بشكل إيجابي على القرار. ومن الجدير بالذكر أيضًا أن التغييرات في قانون الضرائب هي التي تعمل على تحسين مناخ الأعمال في الدولة بسرعة.

يساعد مؤشر مناخ ضريبة الأعمال بالولاية على قياس القدرة التنافسية الضريبية للولاية.

تعد المنافسة الضريبية حقيقة مؤسفة بالنسبة لموظفي الحكومة وموظفي القطاع العام، ولكنها تعد وسيلة فعالة للضرائب الحكومية والمحلية. عندما تفرض دولة ما ضرائب أعلى من دولة مجاورة، ستنتقل الشركات إلى ولاية أخرى. ولهذا السبب فإن الدول التي تتمتع بأنظمة ضريبية أكثر تنافسية تحقق أداءً جيدًا في المؤشر لأنها في وضع أفضل لدفع النمو الاقتصادي. تقوم الحكومة بتحليل مكانة دولتها في التصنيف وتتخذ التدابير اللازمة لتحسين الوضع. تحاول بعض الولايات جذب الشركات بإعفاءات ضريبية مربحة وإعانات بدلاً من تنفيذ إصلاح ضريبي شامل.

يسمح مؤشر المناخ الضريبي للولاية لقادة الأعمال والمسؤولين الحكوميين ودافعي الضرائب بتقييم ومقارنة الأنظمة الضريبية في ولاياتهم. في حين أن هناك العديد من الطرق لإظهار مقدار الضرائب التي يتم جمعها من قبل حكومات الولايات، فقد تم تصميم المؤشر لإظهار كيفية هيكلة الولايات لأنظمتها الضريبية وتقديم توصيات للتحسين.

الجدول 1. أفضل 10 ولايات في مؤشر المناخ الضريبي للدولة لعام 2017

أفضل 10 دول في عام 2016		أسوأ 10 ولايات في عام 2016
مكان	ولاية	مكان	ولاية
1	وايومنغ	41	لويزيانا
2	جنوب داكوتا	42	ميريلاند
3	ألاسكا	43	كونيتيكت
4	فلوريدا	44	جزيرة رود
5	نيفادا	45	أوهايو
6	مونتانا	46	مينيسوتا
7	نيو هامبشاير	47	فيرمونت
8	إنديانا	48	كاليفورنيا
9	يوتا	49	نيويورك
10	ولاية أوريغون	50	نيو جيرسي

يعد عدم وجود ضريبة أساسية عاملاً مشتركًا بين الولايات العشر الأولى. يتم جمع الضرائب العقارية وضرائب التأمين ضد البطالة في كل ولاية، ولكن هناك عدد قليل من الولايات التي تستغني عن واحدة أو أكثر من الضرائب الرئيسية: ضريبة الشركات، أو ضريبة الدخل الشخصي، أو ضريبة المبيعات.

• وايومنغ ونيفادا وداكوتا الجنوبية. لا توجد ضريبة دخل على الشركات أو الأفراد (على الرغم من أن ولاية نيفادا تفرض ضرائب إجمالية على الإيرادات)؛
• لا يوجد في ألاسكا ضريبة دخل شخصية أو ضريبة مبيعات حكومية؛
• فلوريدا ليس لديها ضريبة الدخل الشخصي.
• لا يوجد في نيو هامبشاير ومونتانا وأوريجون ضريبة مبيعات.

ومع ذلك، فإن بعض الولايات في العشرة الأوائل تفرض ضرائب أساسية، ولكنها تفرض ضرائب عليها بمعدلات منخفضة وعلى أساس واسع. الممثلون البارزون هم إنديانا ويوتا.

• بعض من أعلى الضرائب العقارية في البلاد،
• ضريبة الميراث وضريبة الأملاك،
• بعض من أسوأ ضرائب الدخل الهيكلية في البلاد.

	تقييم عام	الضريبة على الشركات	ضريبة الدخل للأفراد	ضريبة المبيعات	ضريبة التأمين ضد البطالة	ضريبة الأملاك
ألاباما	32	14	22	48	14	16
ألاسكا	3	27	1	5	29	22
أريزونا	21	19	19	47	13	6
أركنساس	38	40	29	44	30	24
كاليفورنيا	48	33	50	40	16	15
كولورادو	16	18	16	39	42	14
كونيتيكت	43	32	37	27	21	49
ديلاوير	19	50	34	1	3	20
فلوريدا	4	19	1	28	2	10
جورجيا	36	10	42	33	35	21
هاواي	26	11	31	23	24	17
ايداهو	20	24	23	26	46	2
إلينوي	23	26	10	35	38	46
إنديانا	8	23	11	10	10	4
ايوا	40	47	33	21	34	40
كانساس	22	39	18	30	11	19
كنتاكي	34	28	30	13	48	36
لويزيانا	41	36	27	50	9	30
مين	30	41	25	8	44	41
ميريلاند	42	21	46	14	26	42
ماساتشوستس	27	37	13	18	49	45
ميشيغان	12	8	14	9	47	25
مينيسوتا	46	43	45	25	28	33
ميسيسيبي	28	12	20	38	5	35
ميسوري	15	5	28	24	7	7
مونتانا	6	13	21	3	19	9
نبراسكا	25	29	24	12	8	39
نيفادا	5	34	1	41	43	8
نيو هامبشاير	7	46	9	2	41	43
نيو جيرسي	50	42	48	45	25	50
المكسيك جديدة	35	25	35	42	17	1
نيويورك	49	7	49	43	32	47
شمال كارولينا	11	4	15	19	6	31
شمال داكوتا	29	16	36	34	15	3
أوهايو	45	45	47	29	4	11
أوكلاهوما	31	9	38	36	1	12
ولاية أوريغون	10	35	32	4	33	18
بنسلفانيا	24	44	17	20	45	32
جزيرة رود	44	31	39	22	50	44
كارولينا الجنوبية	37	15	41	31	37	26
جنوب داكوتا	2	1	1	32	40	23
تينيسي	13	22	8	46	23	29
تكساس	14	49	6	37	12	37
يوتا	9	3	12	17	22	5
فيرمونت	47	38	44	16	20	48
فرجينيا	33	6	40	11	39	28
واشنطن	17	48	6	49	18	27
فرجينيا الغربية	18	17	26	15	27	13
ويسكونسن	39	30	43	7	36	34
وايومنغ	1	1	1	6	31	38
منطقة كولومبيا	47	31	43	33	27	47
ملحوظة
تم تجميع التصنيف ليس في القيم المتوسطة، ولكن فيما يتعلق بالمبلغ الإجمالي.
ويبين التقرير الأنظمة الضريبية اعتباراً من 1 يوليو 2016 (بداية العام المالي 2017).
مصدر: مؤسسة الضرائب.

تغييرات ملحوظة في مؤشر مناخ ضريبة الأعمال بالولاية هذا العام

أريزوناانتقلت من المركز 22 إلى المركز 19 في التصنيف بفضل التخفيض المنهجي في معدل الضريبة على الشركات الذي بدأ في عام 2015. وفي عام 2016، كان هناك انخفاض من 6.0 إلى 5.5 في المئة. وقد تم تسهيل خفض المعدل من خلال القيود المفروضة على القروض والتفضيلات الضريبية الأخرى.

أركنساسانخفضت في الترتيب بمقدار نقطة واحدة من المركز 29 إلى المركز 30، مما أدى إلى خفض مستوى ضريبة الدخل الأعلى من 7٪ إلى 6.9٪، ولكن مع اعتماد جداول تعريفة جديدة. وبالتالي، فإن هذه الولاية هي الولاية الوحيدة في الولايات المتحدة التي يعتمد فيها مبلغ الضريبة على مستوى الدخل.

نهاية الزيادة الضريبية المؤقتة هاوايوأدى ذلك إلى إلغاء ثلاثة معدلات أعلى لضريبة الدخل للأفراد وخفض المعدل الهامشي الأعلى من 11 إلى 8.25 في المائة. على الرغم من أن ضرائب الدخل لا تزال مرتفعة بشكل غير عادي، إلا أن التغييرات أدت إلى تحسين تصنيف الولاية، حيث نقلتها من المرتبة 37 إلى المرتبة 31 بالنسبة لضرائب الدخل الشخصي ومن المرتبة 30 إلى المرتبة 27 بشكل عام.

العام الماضي إندياناأكملت التخفيض التدريجي لمدة أربع سنوات في معدل الضريبة على الشركات من 8.5% إلى 6.5% بموجب قانون صدر في عام 2011. وفي عام 2014، صدر قانون جديد يحدد جدولاً جديداً لخفض معدل الضريبة على الشركات إلى 4.9% حتى العام المالي 2022. وبحلول عام 2017، انخفض المعدل من 6.5% إلى 6.25%. سمح هذا التخفيض في المعدل، إلى جانب إلغاء قاعدة استرداد الضرائب على مستوى الولاية، للولاية بالارتقاء في تصنيف ضريبة الشركات من المركز 24 إلى المركز 23، ومن المركز العاشر إلى المركز الثامن بشكل عام.

ولاية مينتحسنت مكانتها بشكل طفيف، حيث ارتفعت من المركز 26 إلى المركز 25 في ضريبة الدخل للأفراد نتيجة التغييرات التي أدخلت على مبدأ تحصيل ضريبة الدخل من الأفراد. تمت إضافة مجموعة ثالثة (مما أدى إلى خفض النتيجة الإجمالية للولاية) وخفض معدل الضريبة (مما أدى إلى تحسين النتيجة الإجمالية للولاية). وتم تخفيض أسعار الفائدة من 6.5% و7.95% إلى ثلاثة أسعار هي 5.8% و6.75% و7.15%.

بفضل السياسة المعتمدة منذ عامين نيويوركحزمة الإصلاحات الضريبية للشركات، التي تم تطبيقها بنجاح حتى يومنا هذا، حسنت الدولة مكانتها في التصنيف، حيث ارتفعت من المركز الحادي عشر إلى المركز السابع. وفي عام 2016، انخفض معدل الضريبة على الشركات من 7.1% إلى 6.5%، ومعدل الضريبة على رأس المال الثابت - من 0.15% إلى 0.125%. إن ضريبة الأصول الرأسمالية في طريقها إلى الإلغاء، والتي من المتوقع أن تؤدي إلى تحسين أوضاع ضريبة الأملاك الحكومية في الإصدارات المستقبلية من المؤشر.

بعد التحسن الأبرز في تاريخ المؤشر – من المركز 41 إلى المركز 11 في عام واحد – شمال كاروليناوواصلت الحكومة تحسين هيكلها الضريبي، وهي تفرض الآن أدنى معدل للضريبة على الشركات في البلاد بنسبة 4 في المائة، بعد أن كانت 5 في المائة في العام السابق. سمحت هذه التخفيضات في الأسعار للولاية بالانتقال من المركز السادس إلى الرابع في ضريبة الشركات وأن تصبح الثانية (خلف ولاية يوتا) بين الولايات التي تفرض ضريبة كبيرة على الشركات. بالنسبة لعام 2017، من المخطط تخفيض ضريبة الدخل الشخصي من 5.75 إلى 5.499%.

أوكلاهوماوحسنت مكانتها، حيث ارتفعت من المركز 40 إلى المركز 38 في ضريبة الدخل الشخصي، حيث تم الانتهاء من المرحلة الأولى من مرحلتي خفض معدل ضريبة الدخل الشخصي من 5.25% إلى 5% خلال العام. وتشمل المرحلة الثانية خفض الفائدة إلى 4.85%.

بنسلفانياانتقلت من المركز 38 إلى المركز 32 في ضريبة الأملاك بسبب إلغاء الضريبة على رأس المال الثابت بالكامل في عام 2016. إلى جانب التحسينات التي أدخلت على نظام ضريبة التأمين ضد البطالة في الولاية في الماضي، أدى إلغاء ضريبة الأصول الرأسمالية إلى تحسن تصنيف الولاية (من المرتبة 28 إلى المرتبة 24 بشكل عام).

جنوب داكوتازيادة ضريبة المبيعات من 4.0 إلى 4.5 بالمائة. ونتيجة لذلك، انتقلت الولاية من المركز 27 إلى المركز 32 في الترتيب الخاص بهذه الضريبة. ومع ذلك، لا تزال داكوتا الجنوبية تحتل المرتبة الثانية بشكل عام بسبب إلغاء ضرائب الدخل الشخصية وضرائب الشركات. يتم فرض ضريبة المبيعات في داكوتا الجنوبية بمعدل منخفض وتعتمد على مجموعة واسعة من المواد التجارية.

معدل الضريبة على إجمالي الإيرادات (الضريبة الهامشية) في تكساسانخفضت من 0.95% إلى 0.75%. أثر هذا التحسن على درجة ضريبة الشركات في الولاية ولكنه لم يترجم إلى تحسن في تصنيف ضريبة الشركات في الولاية. انخفضت ولاية تكساس قليلاً في الترتيب بسبب الانخفاض النسبي في تصنيف ضريبة الأملاك.

في 2014 منطقة كولومبياوبدأت الحكومة تدريجياً في تقديم حزمة من الإصلاحات الضريبية تهدف إلى خفض ضرائب الدخل للأفراد ذوي الدخل المتوسط، وتوسيع قاعدة ضريبة المبيعات، وزيادة شروط الإعفاء من الضرائب العقارية. وعلى جبهة الضرائب على الشركات، نجحت مقاطعة كولومبيا في تحسين أدائها من خلال تقليص حجمها. وبسبب إضافة قيود جديدة في قواعد تحصيل ضريبة الدخل الشخصي لهذا المؤشر، انخفضت المنطقة من المركز 34 إلى المركز 43.

ولاية	2014		2015		2016		2017		التغييرات من 2016 إلى 2017
	مكان	نظارات	مكان	نظارات	مكان	نظارات	مكان	نظارات	مكان	نظارات
ألاباما	35	4.88	36	4.79	35	4.76	32	4.91	+3	+0.15
ألاسكا	4	7.27	4	7.27	3	7.38	3	7.29	0	-0.09
أريزونا	22	5.18	24	5.13	22	5.19	21	5.21	+1	+0.02
أركنساس	38	4.72	40	4.61	41	4.50	38	4.60	+3	+0.10
كاليفورنيا	48	3.78	48	3.76	48	3.76	48	3.76	0	0.00
كولورادو	18	5.31	18	5.34	16	5.40	16	5.38	0	-0.02
كونيتيكت	43	4.48	43	4.45	43	4.35	43	4.34	0	-0.01
ديلاوير	15	5.49	15	5.45	14	5.52	19	5.32	-5	-0.20
فلوريدا	5	6.85	5	6.84	4	6.89	4	6.86	0	-0.03
جورجيا	37	4.72	38	4.70	39	4.61	36	4.68	+3	+0.07
هاواي	32	4.93	32	4.93	30	4.93	26	5.13	+4	+0.20
ايداهو	19	5.29	20	5.25	20	5.22	20	5.22	0	0.00
إلينوي	28	4.98	31	4.94	23	5.18	23	5.21	0	+0.03
إنديانا	10	5.82	10	5.80	10	5.81	8	5.96	+2	+0.15
ايوا	40	4.58	41	4.56	40	4.53	40	4.51	0	-0.02
كانساس	20	5.23	21	5.20	21	5.22	22	5.21	-1	-0.01
كنتاكي	27	5.00	33	4.92	33	4.91	34	4.88	-1	-0.03
لويزيانا	33	4.91	35	4.87	36	4.72	41	4.39	-5	-0.33
مين	24	5.08	29	4.97	31	4.92	30	4.96	+1	+0.04
ميريلاند	42	4.48	42	4.48	42	4.40	42	4.36	0	-0.04
ماساتشوستس	23	5.17	25	5.12	25	5.15	27	5.13	-2	-0.02
ميشيغان	11	5.69	12	5.59	12	5.61	12	5.64	0	+0.03
مينيسوتا	47	4.18	47	4.16	46	4.19	46	4.19	0	0.00
ميسيسيبي	21	5.22	22	5.18	26	5.13	28	5.13	-2	0.00
ميسوري	13	5.52	16	5.44	17	5.39	15	5.45	+2	+0.06
مونتانا	6	6.36	6	6.33	6	6.31	6	6.27	0	-0.04
نبراسكا	26	5.01	23	5.16	24	5.15	25	5.14	-1	-0.01
نيفادا	3	7.45	3	7.43	5	6.45	5	6.46	0	+0.01
نيو هامبشاير	7	6.13	7	6.09	7	6.14	7	6.11	0	-0.03
نيو جيرسي	49	3.50	50	3.49	50	3.42	50	3.41	0	-0.01
المكسيك جديدة	34	4.90	34	4.87	34	4.88	35	4.85	-1	-0.03
نيويورك	50	3.40	49	3.56	49	3.59	49	3.61	0	+0.02
شمال كارولينا	41	4.52	11	5.60	11	5.67	11	5.73	0	+0.06
شمال داكوتا	30	4.96	26	4.99	27	4.99	29	4.98	-2	-0.01
أوهايو	44	4.24	44	4.25	45	4.23	45	4.27	0	+0.04
أوكلاهوما	31	4.93	28	4.97	32	4.92	31	4.95	+1	+0.03
ولاية أوريغون	9	5.88	9	5.86	9	5.91	10	5.78	-1	-0.13
بنسلفانيا	29	4.98	30	4.94	28	4.95	24	5.18	+4	+0.23
جزيرة رود	46	4.22	45	4.20	44	4.33	44	4.30	0	-0.03
كارولينا الجنوبية	36	4.75	37	4.72	37	4.69	37	4.66	0	-0.03
جنوب داكوتا	2	7.56	2	7.55	2	7.47	2	7.49	0	+0.02
تينيسي	14	5.51	14	5.46	15	5.44	13	5.58	+2	+0.14
تكساس	12	5.52	13	5.47	13	5.55	14	5.57	-1	+0.02
يوتا	8	6.05	8	5.98	8	5.98	9	5.96	-1	-0.02
فيرمونت	45	4.22	46	4.19	47	4.17	47	4.13	0	-0.04
فرجينيا	25	5.01	27	4.99	29	4.94	33	4.90	-4	-0.04
واشنطن	16	5.41	17	5.37	18	5.38	17	5.38	+1	0.00
فرجينيا الغربية	17	5.31	19	5.31	19	5.36	18	5.32	+1	-0.04
ويسكونسن	39	4.63	39	4.67	38	4.63	39	4.57	-1	-0.06
وايومنغ	1	7.78	1	7.79	1	7.76	1	7.76	0	0.00
منطقة كولومبيا	44	4.47	44	4.43	40	4.54	47	4.19	-7	-0.35
ملحوظة: المركز الأول - الأفضل، المركز الخمسين - الأسوأ.
مصدر: مؤسسة الضرائب.